مالیات بر ارزش افزوده چیست و چگونه آن را پس بگیرم؟

2024 نویسنده: Cyrus Reynolds | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2024-02-07 18:58

اگر بازدیدکننده ای هستید که قصد دارید به فروش سالانه بریتانیا دست پیدا کنید، آیا می دانستید که می توانید با درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده خود در بریتانیا، مقدار زیادی صرفه جویی کنید؟

شاید شما نشانه‌هایی در مورد بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده بریتانیا در برخی از فروشگاه‌های بهتر، آنهایی که در بین گردشگران محبوب هستند و کالاهای با قیمت‌های بالاتر می‌فروشند، دیده‌اید، و فکر کرده باشید که این موضوع چیست. ارزش یافتن آن را دارد زیرا VAT یا V. A. T. همانطور که همچنین شناخته شده است، می تواند درصد زیادی به هزینه کالایی که خریداری می کنید اضافه کند. اما خبر خوب این است که اگر در اتحادیه اروپا زندگی نمی‌کنید و کالا را با خود به خانه می‌برید، نیازی به پرداخت مالیات بر ارزش افزودهندارید.

آیا برگزیت بر مالیات بر ارزش افزوده تأثیر خواهد گذاشت؟

_{تاریخ 10 ژانویه 2019:} مالیات بر ارزش افزوده مالیاتی است که بر کالاها اعمال می شود که برای همه کشورهای اتحادیه اروپا الزامی است. اینکه چگونه این امر از برگزیت برای بازدیدکنندگان تأثیر می‌گذارد، هنوز کاملاً مشخص است. در حال حاضر، بخشی از پول جمع آوری شده به عنوان مالیات بر ارزش افزوده صرف حمایت از اداره و بودجه اتحادیه اروپا می شود. به همین دلیل است که ساکنان غیر اتحادیه اروپا می توانند هنگام بردن کالاهای تازه خریداری شده به کشورهای غیر اتحادیه اروپا آن را پس بگیرند. _{وقتی بریتانیا اتحادیه اروپا را ترک کرد، آنها مجبور نخواهند شد مالیات بر ارزش افزوده را برای حمایت از آن جمع آوری کنند. اما تنها بخشی از مالیات بر ارزش افزوده جمع آوری شده به اتحادیه اروپا می رود. مابقی به خزانه کشوری که آن را جمع آوری می کند می رود. آیا بریتانیا فقط مالیات بر ارزش افزوده را به مالیات فروش برای خود تبدیل می کند و به جمع آوری پول ادامه می دهد؟برای گفتن خیلی زود است. هیچ کس واقعا نمی داند که خروج بریتانیا از اتحادیه اروپا چه شرایطی را حاکم خواهد کرد. آیا توافقی با مذاکره (برگزیت نرم)، بدون توافق (برگزیت سخت)، یا اصلاً اتحادیه اروپا را ترک خواهیم کرد؟ در زمان نگارش، همه اینها باید حل و فصل شود. به عنوان یک حدس، این احتمال وجود دارد که بریتانیا همچنان نوعی مالیات بر فروش را اعمال کند و بدون عنصر اتحادیه اروپا، ممکن است کمتر از مالیات بر ارزش افزوده فعلی باشد. اما اینکه آیا این اتفاق می‌افتد و اینکه آیا هنوز هم می‌توانید آن را پس بگیرید، برای خریداران عادی در هاله‌ای از ابهام است. وب‌سایت HM Customs & Excise را نزدیک‌تر به ضرب‌الاجل برگزیت بررسی کنید، اما آماده باشید که از طریق بسیاری از اطلاعات نامربوط استفاده کنید.}

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

VAT مخفف مالیات بر ارزش افزوده است. این نوعی مالیات بر فروش بر کالاها و خدمات است که نشان دهنده ارزش افزوده به محصول اصلی بین عرضه کننده و خریدار بعدی در زنجیره است. این چیزی است که آن را با مالیات بر فروش معمولی متفاوت می کند.

در مالیات بر فروش معمولی، مالیات بر کالا یک بار، زمانی که کالا فروخته می شود، پرداخت می شود. اما با مالیات بر ارزش افزوده، هر بار که کالایی فروخته می‌شود - از تولیدکننده به عمده‌فروش، از عمده‌فروش به خرده‌فروش، از خرده‌فروش به مصرف‌کننده، مالیات بر ارزش افزوده پرداخت و دریافت می‌شود.

در نهایت، فقط مصرف کننده نهایی می پردازد زیرا کسب و کارها در طول زنجیره می توانند مالیات بر ارزش افزوده ای را که در جریان تجارت پرداخت می کنند از دولت پس بگیرند.

همه کشورهای اتحادیه اروپا (EU) ملزم به شارژ و دریافت مالیات بر ارزش افزوده هستند. مقدار مالیات از یک کشور به کشور دیگر و در برخی کشورها متفاوت است، اما تمام مالیات بر ارزش افزوده به حمایت از کمیسیون اروپا (EC) تعلق نمی گیرد.هر کشوری می‌تواند تصمیم بگیرد که چه کالاهایی «قابل مالیات بر ارزش افزوده» هستند و کدام‌ها از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.

مالیات بر ارزش افزوده در بریتانیا چقدر است؟

مالیات بر ارزش افزوده برای اکثر کالاهای مشمول مالیات در بریتانیا 20 درصد است (از سال 2011، اگرچه دولت می تواند هر از چند گاهی این نرخ را افزایش یا کاهش دهد). برخی از کالاها، مانند صندلی ماشین کودکان، با نرخ کاهشی 5 درصد مشمول مالیات هستند. برخی از اقلام، مانند کتاب و لباس کودکان، بدون مالیات بر ارزش افزوده هستند. برای اینکه همه چیز حتی بیشتر گیج کننده باشد، برخی از اقلام "مستثنی" نیستند بلکه "دارای رتبه صفر" هستند. این بدان معناست که در حال حاضر، هیچ مالیاتی از آنها در بریتانیا دریافت نمی‌شود، اما ممکن است در سایر کشورهای اتحادیه اروپا در سیستم دریافت مالیات باشند.

چگونه بفهمم چقدر پرداخت کرده ام؟

به عنوان یک مصرف کننده، وقتی کالا یا خدماتی را از یک فروشگاه خرده فروشی یا از کاتالوگ مصرف کنندگان خریداری می کنید، مالیات بر ارزش افزوده در قیمت اعلام شده لحاظ می شود و هیچ مالیات اضافی از شما دریافت نمی شود - این قانون است..

از آنجایی که مالیات بر ارزش افزوده، 20٪ (یا گاهی اوقات 5٪ برای انواع خاص کالا) قبلاً اضافه شده است، اگر می خواهید بدانید چه مقدار از این کالاها چقدر است، باید ماشین حساب خود را بیرون بیاورید و کمی ریاضیات اولیه را انجام دهید. قیمت مالیات است و به سادگی ارزش کالا یا خدمات چقدر است. برای تعیین قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده، قیمت درخواستی را در درصد مالیات بر ارزش افزوده در کشوری که از آن خرید می کنید ضرب کنید. بگویید 20٪ است، برای محاسبه مقدار مالیات بر ارزش افزوده، قیمت درخواستی را در 0.20 ضرب کنید.

گاهی اوقات، برای اقلام گران‌تر، تاجر ممکن است برای حسن نیت، مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را روی رسید نشان دهد. نگران نباشید، این فقط برای اطلاع است و هیچ هزینه اضافی را نشان نمی دهد.

چه کالاهایی مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند؟

تقریباً همه کالاها و خدماتی که خریداری می کنید مشمول مالیات بر ارزش افزوده 20 درصدی هستند. برخی چیزها مانند کتاب ها و نشریات، پوشاک کودکان، غذا و داروها بدون مالیات بر ارزش افزوده هستند. سایرین 5 درصد رتبه بندی می شوند. برای لیستی از نرخ های مالیات بر ارزش افزوده، درآمد و گمرک HM را بررسی کنید.

متاسفانه، با هدف ساده‌سازی فهرست، دولت آن را به سمت کسب‌وکارهای خرید، فروش، واردات و صادرات کالا سوق داده است - بنابراین برای مصرف‌کنندگان عادی بسیار گیج‌کننده و اتلاف وقت است. اگر فقط به خاطر داشته باشید که برای اکثر چیزها 20٪ مالیات تعلق می گیرد، می توانید شگفت زده شوید، در صورتی که چنین نباشد. و به هر حال، اگر پس از سفر به بریتانیا اتحادیه اروپا را ترک می‌کنید، می‌توانید مالیاتی را که پرداخت کرده‌اید پس بگیرید.

چگونه بازپرداخت دریافت کنم؟

آه، بالاخره به اصل موضوع رسیدیم. دریافت بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده زمانی که بریتانیا را به مقصدی خارج از اتحادیه اروپا ترک می کنید دشوار نیست اما می تواند زمان بر باشد. بنابراین، در عمل، فقط برای کارهایی ارزش دارد که برای آن‌ها مقداری پول خرج کرده‌اید. نحوه انجام این کار به این صورت است:

1. به دنبال مغازه‌هایی باشید که علائم طرح بازپرداخت VAT را نشان می‌دهند. این یک طرح داوطلبانه است و مغازه ها مجبور نیستند آن را ارائه دهند. اما مغازه‌هایی که بین بازدیدکنندگان خارجی محبوب هستند معمولاً این کار را می‌کنند.
2. هنگامی که برای کالاهای خود پرداخت کردید، مغازه‌هایی که این طرح را اجرا می‌کنند، فرم VAT 407 یا فاکتور فروش طرح صادرات خرده‌فروشی VAT را در اختیار شما قرار می‌دهند.
3. فرم را در مقابل خرده فروش پر کنید و مدرکی ارائه دهید که واجد شرایط بازپرداخت هستید - معمولاً پاسپورت شما.
4. در این مرحله خرده فروش توضیح می دهد که چگونه بازپرداخت شما پرداخت می شود و چه چیزیباید پس از تایید فرم شما توسط مقامات گمرک انجام شود.
5. همه مدارک خود را نگه دارید تا هنگام خروج به مأموران گمرک نشان دهید. این به ویژه اگر کالا را با خود می برید اما قبل از ترک بریتانیا به کشور دیگری از اتحادیه اروپا می روید بسیار مهم است.
6. وقتی سرانجام بریتانیا یا اتحادیه اروپا را به مقصد خانه، خارج از اتحادیه اروپا ترک کردید، باید تمام مدارک خود را به مأموران گمرک نشان دهید. هنگامی که آنها فرم ها را تأیید می کنند (معمولاً با مهر زدن آنها)، می توانید ترتیبی دهید که بازپرداخت خود را با روشی که با خرده فروش توافق کرده اید بازپرداخت کنید.
7. اگر هیچ مامور گمرکی حضور نداشته باشد، یک کادر مشخص وجود دارد که می توانید فرم های خود را در آنجا بگذارید. مأموران گمرک آنها را جمع آوری می کنند و پس از تأیید، به خرده فروش اطلاع می دهند تا بازپرداخت شما را ترتیب دهد.

و به هر حال، مالیات بر ارزش افزوده فقط برای کالاهایی که از اتحادیه اروپا خارج می کنید قابل بازپس گیری است. مالیات بر ارزش افزوده ای که برای اقامت در هتل یا صرف غذا در خارج از خانه شما دریافت می شود، حتی اگر آن را در یک کیف سگ بسته بندی کنید، محاسبه نمی شود.

برای اطلاعات بیشتر به وب سایت اطلاعات مصرف کننده دولت بریتانیا مراجعه کنید.